MASTER CAMPUSCorporate Controller: controller di sede — KPI, budget e forecast, chiusure mensili e reporting per la direzione, anche consolidato per i gruppi, con logiche ERP e CPM
Il ciclo di pianificazione e controllo come lo gestiscono i sistemi ERP e di Corporate Performance Management, provato su un'azienda vera: Ferro & Transenne Srl, che produce transenne a Città di Castello. Parti dal suo bilancio 2027, costruisci la contabilità analitica per centri di costo, prepari il budget 2028 (vendite, produzione, capacità, costi, conto economico, flussi e stato patrimoniale), chiudi i mesi in fast closing, fai l'analisi delle varianze (prezzo, volume, mix, materiali, efficienza), aggiorni il forecast e il piano pluriennale, porti i numeri in consiglio di amministrazione come farebbe un CFO e, se l'azienda è un gruppo, costruisci il consolidato gestionale con le elisioni infragruppo e i KPI di gruppo per la direzione e per le banche.
Ogni esercitazione è corretta subito sui numeri dell'azienda: niente ore di video, lavoro da controller.
Il programma · 13 moduli, 65 ore
Dal ragioniere al controller: il ciclo di pianificazione e controllo
Controllo di gestione e CPM, il calendario (piano pluriennale, budget V0, fast closing, forecast), il modello dati per conto, centro, periodo e versione, Ferro & Transenne al 31/12/2027
Contabilità analitica avanzata: centri di costo, tariffe e costo di prodotto
Dal bilancio 2027 ai centri di costo, ribaltamento del magazzino, tariffe orarie a consuntivo e a capacità normale, costo industriale e pieno della TR-200 e della TR-250, margine di contribuzione
Budget delle vendite, della produzione e della capacità
Ipotesi commerciali 2028, volumi e ricavi per mese, budget della produzione con le scorte, ore per centro contro capacità (logica Long-Term Planning), quando assumere il terzo operaio, budget dei materiali
Budget dei costi: materiali, personale, centri di costo e investimenti
Costi variabili e fissi 2028, organico e costo del terzo operaio, piegatrice CNC, leasing e ammortamenti, budget dei centri, tariffe e costi standard 2028
Budget integrato: conto economico, flussi e stato patrimoniale previsionale
Conto economico 2028 a valore aggiunto, mutuo e imposte di competenza, stato patrimoniale al 31/12/2028 con la banca come voce di chiusura, il ponte dall'utile alla cassa: perché la crescita consuma liquidità
Fast closing: la chiusura mensile in cinque giorni
Calendario di chiusura a giorni lavorativi, scritture di competenza mensili e stime, riconciliazione bancaria, conto economico gestionale di maggio 2028 a costi standard
Analisi delle varianze (scostamenti) e reporting mensile
Maggio 2028 contro budget: scostamenti di prezzo, volume e mix sulle vendite, di prezzo e quantità sul tubolare, di efficienza e di spesa sulla Saldatura; il report mensile per la direzione
Forecast e rolling forecast
Forecast 6+6 al 30 giugno 2028: consuntivo del semestre, nuove ipotesi su gara e agente, effetto volumi, prezzi e tubolare sul MOL, gap con il budget, rolling forecast a 12 mesi
Long-Term Planning: piano a tre anni e scenari
Piano 2029-2031 dal forecast 2028: crescita, costi variabili e fissi, capacità e quarto operaio, flusso di cassa libero, scenari base, pessimistico e ottimistico
KPI, analisi di bilancio e cruscotto di direzione
Redditività e albero del ROI, giorni clienti, fornitori e magazzino, posizione finanziaria netta, DSCR, punto di pareggio e margine di sicurezza, il cruscotto mensile per la direzione
Il CFO e la direzione: CdA, investimenti e decisioni
Il ruolo del CFO, il pacchetto per il consiglio di amministrazione, VAN, TIR e payback della piegatrice CNC, make or buy della saldatura, il prezzo minimo di un'offerta di gara
I sistemi: SAP CO, CPM, Excel e Python, governance dei dati
Gli oggetti di SAP CO, la quadratura tra contabilità generale e analitica, dal foglio di calcolo al CPM e alla business intelligence, automazioni in Python, qualità e governance dei dati
Reporting di gruppo e consolidato gestionale
Il pacchetto di reporting delle società, il piano dei conti di gruppo, le elisioni infragruppo di ricavi, servizi e margini nelle rimanenze, i KPI di gruppo per la direzione e per le banche
Teoria + budget e forecast di un'azienda nuova
Domande a estrazione casuale e una prova pratica su numeri nuovi. Superato l'esame scarichi l'attestato in PDF con codice CGA- e QR di verifica.
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